Имеют ли право пенсионеры на налоговый вычет? Положен ли возврат подоходного налога пенсионерам при покупке квартиры, и как им получить имущественный налоговый вычет

Многих пенсионеров интересует процедура возврата части налоговых выплат и сегодня речь пойдет о возврате налога при покупке недвижимости, уплате транспортного, земельного налога. А также раскроем тему по вопросу возвращения денежных средств, которые были потрачены на лечение лиц пенсионного возраста.

Возврат подоходного налога при покупке недвижимости

Вернуть налог на имущество могут работающие пенсионеры и граждане пенсионного возраста, которые купили недвижимость за три года до получения пенсионных выплат.

Важное условие для неработающих пенсионеров - получение официального дохода от трудовой деятельности в течение предыдущих трех лет.

Для оформления возврата пенсионеру нужно сделать следующее:

1. Обратиться в налоговую инспекцию.
2. Подать декларацию по форме 3-НДФЛ.
3. Заполнить заявление. Особенности заявки:
   • имеет произвольную форму;
   • нужно писать разные заявки о возврате налога за каждый период;
   • подать документ нужно лично.
4. Подготовить документацию. К основному перечню документов относят:
   • паспортные данные;
   • справка по форме 2-НДФЛ;
   • документы на недвижимость, а именно: договор купли-продажи, расписка от продавца о получении денежных средств, свидетельство о праве собственности;

Весь перечень бумаг можно передать лично в налоговую структуру либо отправить по почте.

При оформлении возврата, необходимо открыть банковский счет, куда в дальнейшем будут переведены денежные средства! Реквизиты банка стоит указать в заявлении!

1. Получить возврат. Срок проверки документации - 3 месяца.

Если проверенные документы правильно оформлены, то пожилому человеку на счет переводят вычет по декларации. При наличии ошибок в документации, сотрудники налоговой инспекции отправляют пенсионеру запрос для внесения изменений.

Особенности оформления налогового вычета

При оформлении возврата через год после покупки сумма выплат будет меньше. Идеальный срок - 3 года.
При покупке доли недвижимости - выплаты будут производиться в соответствии с долями собственников.

Работающий пенсионер имеет права наравне с налогоплательщиком, который не достиг пенсионного возраста.

Транспортный налог - можно ли вернуть?

Каждый гражданин пенсионного возраста имеет право оформить ряд льгот по уплате транспортного налога. Но если пенсионер не реализовал свои права в данной сфере, то он имеет возможность получить возврат части налоговых средств за последние три года.

Чтобы пенсионер смог вернуть часть транспортного налога, необходимо сделать следующее:

1. Обратиться в налоговую структуру.
2. Подать заявление, где будет указана сумма налога, которая была уплачена сверх нормы. Подать заявку нужно лично либо через представителя в течение 3 дней после уплаты. В бланке стоит указать следующую информацию:
   • полное название налоговой инспекции;
   • ФИО пенсионера;
   • паспортные данные;
   • адрес регистрации;
   • контактный телефон;
   • суть заявления;
   • список документов, которые предъявляют с бланком;
   • дата и подпись.
3. Предоставить последнюю квитанцию об уплате налога;
4. Подготовить основной перечень документов, таких как: пенсионное удостоверение; ПТС (паспорт) на транспорт; свидетельство о регистрации машины.

В течение 10 дней налоговые органы принимают решение о том, вернуть средства заявителю или нет. Итоговое решение должно прийти по почте в течение 5 дней после указанного срока.

Возвращение земельного налога

При уплате налога на землю пенсионеры могут вернуть часть затраченных средств только в форме льгот , которые назначаются местными органами власти. Субъекты страны назначают разные условия для получения льгот, поэтому для уточнения данной информации стоит обратиться в местное отделение налоговой службы.

Для получения соответствующих льгот, необходимо выполнить ряд требований, таких как:

• подать заявления;
• предоставить в налоговую структуру перечень документов, а именно:
  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • правоустанавливающие документы на земельный участок;
  • трудовая книжка.

Как вернуть часть налогов, потраченных на лечение?

Вернуть затраченные средства на лечение могут только официально работающие пенсионеры , поскольку работодатель продолжает вносить налоговые взносы за сотрудника.

Исключение - вычет получают близкие родственники безработного пенсионера, если они трудоустроены официально.

Порядок оформления возврата

До конца апреля нужно сдать в налоговую структуру перечень документов, а именно:

• декларация 3-НДФЛ;
• справка 2-НДФЛ;
• банковские реквизиты;
• паспорт;
• пенсионное удостоверение.

Срок давности — 3 года! Максимальный размер возврата - 15600 рублей!

Сотрудники налоговых органов (далее ФНС) изучают поступившие документы 3 месяца . Если информация не полностью предоставлена, то специалисты налоговой структуры делают письменный запрос на адрес заявителя, на который необходимо ответить в течение 5 дней.

Возврат налога за лечение зубов

Вернуть средства можно в следующих случаях:

• услуги протезирования;
• имплантация зубов;

Максимальный размер вычета - 15 600 рублей (13% от суммы 120 тысяч).
Для оформления вычета стоит использовать медицинский полис.

Недостатки :

• плохое качество применяемых материалов;
• большие очереди.
• возврат положен только работающим пенсионерам!

В продолжение данной темы предлагаем посмотреть видео.

Чтобы вернуть часть затраченных средств, пенсионер должен знать все особенности данной процедуры. Поэтому данный материал посвящен тому, каким образом можно получить возраст налоговых выплат.

В России для граждан, которые достигли пенсионного возраста, предусмотрено большое количество разнообразных льгот, охватывающих все сферы жизни. В рамках данной статьи не будут перечислены все допустимые льготы, подробно можно изучить нюансы, связанные с льготами, что получает каждый пенсионер в процессе приобретения личной квартиры или дома за городом. Это напрямую касается налогового вычета для пенсионеров при покупке квартиры в 2019 году, изменений в котором не было с 2012 года.

В статье можно узнать, может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году, какие категории и типы пенсионеров имеют выгодные льготы данной категории, описан порядок подачи необходимых документов, которые могут потребоваться для оформления льготы, и как пенсионеру получить налоговый вычет при покупке квартиры.

Необходимо отметить, что не любой пенсионер России при достижении определенной возрастной категории покидает место работы. Говоря иными словами, есть работающие, а есть неработающие на официальном трудовом месте пенсионеры, и льготы в виде вычета для них предусмотрены разнообразные.

Для официально устроенного пенсионера ситуация с получением льгот аналогична получению их каждым работающим гражданином РФ. Пенсионер, который занят на официальном рабочем месте, платит налог в сумме 13%. Согласно современному законодательству, людям, которые платят налог, положен возврат определенной части суммы оплаченного НДФЛ на средства, что были израсходованы на недвижимость, стоимостью не превышающую 2 млн рублей. Полностью вернуть средства на счет можно в размере 260 000 рублей. Это и есть .

С 2015 года все работающие официально пенсионеры и не имеющие официального рабочего трудоустройства имеют право обратиться с грамотно составленным заявлением в организацию для учета предварительно уплаченного трудового налога во временной период трех лет до появления права на получение стандартного вычета.

Современное законодательство особым образом регламентирует общий порядок начисления физическими лицами положенных вычетов. Чтобы полностью вернуть причитающиеся 13%, потребуется выполнить следующие действия:

1. Приобрести в собственность дом или квартиру, правильно оформив все необходимые документы, подтверждающие факт владения жильем.
2. Обратиться в стандартную бухгалтерию по рабочему месту для оформления и получения справки относительно того, что человек оплачивал НДФЛ каждый месяц. Необходимая справка выдается в специальной установленной официальной форме 2-НДФЛ.
3. На специальном официальном бланке в налоговой организации по регистрации нужно заполнить специальную декларацию по форме 3-НДФЛ.

В процессе обращения за законным возвратом, равным 13% от суммы, которая была потрачена на покупку квартиры, нужно учитывать, что принимаются во внимание также траты на проведенные отделочные и ремонтные работы. Для проведения данной операции должно быть соблюдено одно условие.

В официальном договоре купли-продажи важно указать, что квартира или дом были приобретены в плохом состоянии, что присутствовали те или иные недоделки, которые пришлось устранять самостоятельно. Только так есть возможность включить потраченные на отделку средства в сумму, что будет взята за основу при расчете 13%.

Стоит отметить, что если полученный доход по факту не достигнет установленного законом ограничения в 2 млн рублей, потребуется оформлять документы для получения имущественного налога за несколько операций, связанных покупкой в собственность недвижимости. Подобные вычеты можно оформлять, пока не получится сумма, равная 260 тысячам рублей.

Вычет для неработающих

Возврат налога неработающим пенсионерам при покупке квартиры в 2019 году является более сложной по действиям ситуацией. Как только пенсионер официально выходит на пенсию и не является трудоустроенным, возврат налога в 13% будет осуществляться из ранее оплаченных налогов.

Как известно, пенсионеры полностью находятся на содержании государственного бюджета, но отчислений в НДФЛ уже нет. Несколько лет назад законом было обозначено, что не осуществляющий подобные выплаты не получает права на начисления вычета от приобретения жилья.

После 2012 года в налоговой были предприняты определенные изменения. По новым правилам даже не работающий пожилой человек все равно имеет право получать официальный вычет, как все остальные граждане России.

В этом случае важно следующее: получение на счет социального вычета осуществляется по несколько иной схеме – она делается в обратном порядке. Схема получения имущественного вычета пенсионерам достаточно простая. Современные организации принимают налог на начисленные доходы, что был уплачен за крайние три года до официального отдыха.

Например, человек перешел в статус пенсионера к окончанию 2013 года, а объект для проживания куплен был в 2014 году. Это говорит, что данные в службу поданы были в следующем году. Среди основных документов можно отметить справку относительно налогов с 2011 до 2013 года.

Подобная схема оформления и получения вычета для не имеющих работы подразумевает особое перечисление ранее не задействованной социальной льготы за прошлый временной период, только не больше трех лет. Это идеальная возможность использовать льготную выплату во всем объеме.

Обязательным условием для получения вычета является строго официальный доход. В противном случае подобной льготы не получить.

Если год официального выхода на старческую пенсию и год приобретения квартиры совпадают, в процессе определения требуемого периода вычет 13% начнется с настоящего года.

Порядок оформления и начисления вычета

Механизм возврата и общепринятое законодательство одинаково для всех без исключения граждан. Потребуется выдать такие документы:

• Требуется заполнить официальную декларацию 3-НДФЛ.
• Пишется заявление.
• Справки пожилых людей, не имеющих официального трудоустройства, относительно уплаты нужного размера НДФЛ.
• Документы, официально подтверждающие личное право на недвижимость.
• Квитанции о приобретении материалов на проведение ремонтных работ.

Пакет документов подается в организацию, и останется только немного подождать. На протяжении примерно трех месяцев сотрудники налоговой будут проводить проверку всех документов, достоверности указанных данных. Если не обнаруживается никаких проблем, придет официальное извещение, что прошение было одобрено. После этого потребуется посетить службу по официальной регистрации, указать на предоставленном специальном бланке полный номер банковского счета. Туда переведут деньги назначенной льготы.

Средства в виде наличных не начисляются, счет должен открываться исключительно в российском учреждении, а не в иных странах.

Если при осуществлении проверки сотрудники организации обнаружат те или иные неточности, недостаток информации, заявитель будет извещен с требованием уточнений и пояснений.

Важные моменты при получении средств

Пенсионерам не нужно игнорировать определенные особенности в процессе оформления бумаг по льготе. Требуется помнить, что не имеющий официального трудоустройства пенсионер получает на счет итог за три прошедшие года, что предшествовали приобретению жилья.

Это говорит, что если объект недвижимости куплены были в 2014 году, а пенсионером человек стал официально год назад и подал грамотно составленное прошение в 2015, будет потерян год, так как не будет принят во внимание. Соответственно, сумма начисленной льготы станет на порядок меньше. Если недвижимость приобретена с кем-то в доле, сумма будет начислена именно на понесенную часть трат.

Подводя итоги

Пенсионер, как обычный официально работающий гражданин, имеет официальное право получить свой вычет денег через своего работодателя. Нужно обратиться в службу с грамотно написанным заявлением. Если пенсионер работает по совместительству, сотрудники по личному усмотрению определят общий порядок работодателей, у которых будет получаться льгота.

Предоставляется государством многим из социально незащищенных слоев населения, в том числе и пенсионерам. Однако воспользоваться этой выгодой удается не каждому: кто-то не знаком с порядком оформления, другие вовсе не знают, положен ли им вычет. Поэтому и важно рассмотреть, какие налоговые вычеты предусмотрены для пенсионеров и как получить их.

Налоговый вычет для пенсионеров: условия и порядок получения

Прежде всего, необходимо разобраться с самим понятием налогового вычета. Заблуждением является мнение о том, что налоговый вычет - это добавочная сумма к заработной плате или пенсии. В действительности налоговый вычет - это сумма, вычитаемая из налоговой базы, то есть не облагающаяся налогом.

Однако имеют ли право на вычет неработающие пенсионеры , когда, как известно, пенсия, являющаяся единственным источником их дохода, не облагается подоходным налогом? Ранее на налоговый вычет имели право только те пенсионеры, которые и после выхода на пенсию оставались официально трудоустроенными, однако, начиная с 2014 года, правом на льготу обладают и неработающие пенсионеры.

Порядок оформления налогового вычета для пенсионеров мало чем отличается от аналогичной процедуры для других категорий граждан так же, как и условия получения. Необходимо предоставить в территориальный орган налоговой службы бумаги, входящие в следующий список документов :

1. заявление на льготу (составить можно в свободной форме);
2. паспорт и его копию;
3. справку о доходах 2-НДФЛ;
4. документ, свидетельствующий о праве на налоговый вычет для пенсионеров (в зависимости от вида вычета). Например, если речь идет об имущественном вычете, заявитель должен представить документ, подтверждающий его статус собственника недвижимости.
5. декларация 3-НДФЛ, где перечисляются все источники дохода пенсионера, указывается сумма уплаченного им налога.

Налоговой инспекции необходимо время на проверку документации. Максимально допустимый срок проверки - 3 месяца. По истечении этого срока заявитель должен быть уведомлен о решении, принятом по его вопросу. Если в предоставлении налогового вычета отказано (такое может случиться по причине несоответствия данных, представленных пенсионером, налоговой декларации), заявителю необходимо узнать причину отказа и подать заявление повторно, исправив ошибки. Если же все корректно, деньги будут перечислены на расчетный счет в течение месяца. Поэтому предварительно пенсионеру нужно открыть счет в любом банке России либо узнать полные реквизиты уже имеющегося счета.

Бланк заявления на получение имущественного налогового вычета

Виды налоговых вычетов для пенсионеров

Пенсионеры могут претендовать на 4 вида налогового вычета:

1. Имущественный налоговый вычет. Законодательство РФ позволяет каждому гражданину, кто платит налог НДФЛ, получить вычет при покупке недвижимости. С недавнего времени такое право появилось и у неработающих пенсионеров. Заявителю возвращается НДФЛ за три года, предшествующих году, когда была приобретена недвижимость, однако максимальная сумма налогового вычета (то есть сумма, не облагающаяся налогом) может выплачиваться с суммы не превышающей 2 миллиона рублей при покупке за наличные и 3 миллиона при покупке в ипотеку. При этом работающий пенсионер может получить налоговый вычет при покупке квартиры не единовременно - возможен вариант, при котором из его зарплаты не будет удерживаться подоходный налог до полного погашения суммы вычета.
2. Стандартный вычет. Такой налоговый возврат предоставляется пенсионерам, имеющим несовершеннолетних детей (если ребенок продолжил обучение в ВУЗе, то родители будут получать налоговый вычет до достижения им возраста 24 лет). Наличие одного ребенка дает право на 1400 рублей налогового вычета, второго - еще на 1400, каждого последующего - на 3000. На 12000 рублей налогового вычета могут претендовать пенсионеры, имеющие ребенка-инвалида. Начисление стандартного налогового вычета происходит до тех пор, пока сумма заработной платы плательщика налога с начала года не достигнет 350 тысяч рублей.
3. Социальный вычет. В число социальных входят налоговый вычет на лечение пенсионерам по старости , вычет на обучение пенсионера и на обучение ребенка пенсионера. Также на социальный вычет может претендовать . Такой вычет выплачивается единовременно после подачи заявителем декларации 3-НДФЛ в ИФНС по окончании учетного года. Размер возвращаемого НДФЛ ограничен суммой в 50000 рублей в год.
4. Профессиональный вычет. Эта выплата положена пенсионерам, являющимся индивидуальными предпринимателями, создателями произведений искусства либо занимающимся частной практикой (нотариусы, адвокаты). В данном случае налоговый вычет равен сумме документально подтвержденных расходов на выполнение работ, а возврату подлежат 13% от этих денег.

Налоговый вычет для пенсионеров, купивших недвижимое имущество, имеет особенности предоставления. На возникновение права на льготу влияют срок выхода на заслуженный отпуск, текущее трудоустройство, наличие дополнительного дохода и другие обстоятельства. В зависимости от них порядок оформления меняется.

Может ли пенсионер получить вычет

Имущественный вычет подразумевает компенсацию части средств, затраченных на приобретение недвижимости. По общим правилам претендовать на него могут все граждане РФ, имеющие официальный доход и отчисляющие 13% в бюджет.

Важными моментами предоставления льготы являются:

• Жилье приобретено за собственные или заемные деньги.
• Продавец и покупатель не имеют родственных связей.

Пенсионеры как социально защищенная категория имеют доход в виде пенсии. НДФЛ с нее не удерживается, значит, возвращать нечего. Однако закон допускает получение вычета при определенных условиях. К тому же некоторые граждане, достигшие пенсионного возраста, продолжают трудовую деятельность и отчисляют налоги.

Неработающий

Согласно п. 10 ст. 220 НК Р Ф как работающим, так и неработающим пенсионерам допускается перенос остатка по имущественному вычету на прошлые годы, но не более 3 лет с момента покупки. Например, квартира приобретена в 2017, значит, льготу можно заявить за 2016, 2015 и 2014.

При этом должны соблюдаться условия:

• пенсия выплачивается в установленном законодательном порядке;
• сохранилось право на возмещение НДФЛ;
• перенос остатка приходится на годы, в которых удерживался налог.

Если неработающий пенсионер в дальнейшем официально трудоустроился, он вправе перенести оставшуюся сумму на будущие периоды.

Пример 1.

Иванова А. А. вышла на заслуженный отдых в октябре 2015 и никакого заработка с этого времени, кроме пенсии, не имела. В 2017 она приобрела жилплощадь, в следующем году подала заявление на компенсацию.

Оформить возврат возможно с НДФЛ, уплаченного за три года до покупки: 2014, 2015 и 2016. Но в 2016 она не работала, поэтому учтут только 2014 и 2015.

Пример 2.

Петрова О. М. вышла на пенсию в 2012 г. и больше не работала, а в 2017 приобрела комнату. Остаток переносится на 2014-2016. В этих периодах она не имела заработка, значит, возмещение ей не положено.

ВНИМАНИЕ! Если неработающий пенсионер имеет дополнительный доход, например, от сдачи жилья в аренду, и отчисляет с него 13%, он становится претендентом на льготу на тех же условиях, что и трудоустроенный.

Работающий

Налоговый вычет работающим пенсионерам предоставляется как на общих правах, так и согласно своему статусу. То есть он может получить возмещение за тот год, в котором купил недвижимость, и за предыдущие три при наличии в них дохода. Отсрочка может распространяться и на 4 года при условии, что в тот период имелся налогооблагаемый доход.

СОВЕТ! Писать заявление на возврат рекомендуется в году, следующим за годом покупки квартиры.

Согласно ст. 78 НК РФ, число лет для переноса остатка сократится. Данное положение разъясняется в письме Минфина РФ N 03-04-05/40681 от 12.07.2016 г. Например, купив недвижимое имущество в 2017 году, в 2018 году к расчету возмещения примут НДФЛ, уплаченный в 2014-2016. Если заявление подать в 2019 году, учтут только 2015 и 2016 г.г.

Квартира куплена до пенсии

Гражданин до достижения пенсионного возврата получает налоговую льготу по общим правилам. Выйдя на пенсию, у него появляется возможность перенести остаток на три года, предшествующие году покупки.

Пример:

Сухих М. А. приобрел жилплощадь в 2017 году. В начале 2018 года он заявил свои права на имущественный возврат. В конце 2018 года вышел на пенсию и сразу же подал перенос остатка на 2014-2016 г.г.

Допустим, Сухих М. А. уйдет на заслуженный отдых в 2019 году, тогда к расчету возмещения примут только 2015 и 2016 годы.

Квартира куплена в год выхода на пенсию

Дождавшись окончания налогового периода, в котором гражданин вышел на заслуженный отдых, он вправе подать заявление на компенсацию сразу за 4 периода.

Пример:

Береснев А. М. купил жилплощадь в мае 2017, а на пенсию ушел в ноябре. В 2018 году он вправе подать декларацию на возврат НДФЛ за прошлый год и перенести остаток на 2014-2016.

Если пенсионер в браке

Деньги, полученные супругами, считаются общими. Имущественный налоговый вычет за супруга-пенсионера, не имеющего возможность его оформить, может предоставляться другому супругу.

Если супруг, заявляющий право на возврат, работает, оформление осуществляется на общих основаниях. Если вышел на пенсию, то переносится остаток.

Пример:

Петров М. О. достиг пенсионного возраста в 2012 году, а квартиру купил в 2016. Остаток можно перенести на 2013-2015 г.г. Но в этот период он не получал дохода, облагаемого налогом. Возмещать нечего.

Супруга Петрова вышла на пенсию в 2015 году. Она претендует на льготу за супруга. Оформление возврата возможно за все три года.

Необходимые документы

Получение налогового вычета требует документального подтверждения совершения пенсионером сделки по покупке недвижимости и затрат, связанных с ней. К ним относятся:

• паспорт;
• справка о наличии статуса пенсионера, до 2015 – давали удостоверение, сейчас документ предоставляют по запросу в ПФР;
• договор купли-продажи недвижимости;
• доказательство передачи денег продавцу: выписка из банка, расписка и т.д.;
• свидетельство на право собственности или выписка из реестра прав на недвижимость (РПН);
• соглашение долевого участия при покупке в новостройке и акт передачи жилья.

В зависимости от выбранного способа оформления возврата .

Процедура получения вычета

Работающий пенсионер может : через ИФНС или работодателя, неработающий – только через инспекцию. Процедура оформления в каждом случае отличается.

Через ИФНС

Предоставление возврата налога через инспекцию подразумевает единовременную выплату НДФЛ, уплаченного в прошлом и состоит из нескольких этапов:

1. Сбор необходимых документов.
2. Написание заявления на возмещение и передача сведений в инспекцию. К основному списку добавляется справка 2-НДФЛ и декларация 3-НДФЛ.
3. Ожидание результата камеральной проверки, которая длится 3 месяца.
4. Перечисление денег на счет заявителя в течение 30 дней, в случае положительного решения.

Подать документы можно лично, электронно через сервис Госуслуги или официальный сайт ведомства либо воспользовавшись почтовыми услугами, также можно прибегнуть к помощи представителя, оформив доверенность у нотариуса.

ВАЖНО! 3-НДФЛ заполняется в обратном хронологическом порядке, например, сначала за 2017, потом за 2016 и т. д. Это позволит определить остаток вычета, подлежащий возврату в самом раннем периоде.

Через работодателя

Возмещение затрат на работе подразумевает под собой освобождение на определенный период от уплаты НДФЛ. То есть возврат выплачивается не разово, а ежемесячно с зарплатой.

Для оформления льготы на работе надо:

1. Собрать документы.
2. Предоставить их в ИФНС и написать заявление на получение уведомления, в котором подтверждается возможность предоставления вычета.
3. Полученную справку предоставить по месту работы.

Уже с месяца, следующего за месяцем получения положительного уведомления, с зарплаты работающего пенсионера не будут удерживать 13% до момента полного перечисления возврата или увольнения.

При покупке квартиры для пенсионеров осуществляется с учетом некоторых особенностей. Во-первых, лицу, ушедшему на заслуженный отдых, разрешается вернуть НДФЛ, уплаченный до покупки, но не позднее 3 лет. Во-вторых, работающий пенсионер вправе подать заявление на возмещение НДФЛ за 4 года.

Вместе с основными документами для оформления льготы предоставляется справка, подтверждающая пенсионный статус. Подавать заявление на вычет рекомендуется в году, следующем за годом приобретения недвижимости.

Налоговый вычет позволяет гражданам России вернуть часть перечисленных ими платежей в бюджет в оговоренных в законе случаях. Для пенсионеров такой вариант может стать существенной финансовой поддержкой. Но тут встает вопрос: а имеют ли право граждане, вышедшие на пенсию воспользоваться налоговыми вычетами. В статье мы рассмотрим может ли пенсионер получить налоговый вычет: за лечение и лечение зубов, на имущество, на покупку квартиры, на вторую квартиру, на автомобиль. В статье мы рассмотрим может ли пенсионер получить налоговый вычет, какие необходимы документы, разберем типовые ситуации и ответим на распространенные вопросы.

Когда пенсионер может получить налоговый вычет?

Основным условием для получения налогового вычета на территории РФ является наличие у гражданина дохода, который облагается НДФЛ . Пенсия является социальными выплатами, с которых налоговые платежи в бюджет не уплачиваются.

Получается, что право на оформление возмещений имеют те пенсионеры, которые продолжают работать. Они могут воспользоваться налоговым вычетом во всех предусмотренных законом случаях.

Для неработающих пенсионеров предусмотрен только один вариант получения возмещения – при покупке квартиры. При этом важно, чтобы выход на пенсию был не раньше, чем за три года до даты приобретения.

Какие вычеты может получить пенсионер?

Представим в виде таблицы налоговые вычеты, которые могут быть получены отдельными категориями пенсионеров.

Оформление стандартного вычета обычно проблем не вызывает. Их можно получить на ребенка и на себя. Обычно дети пенсионеров уже достигли совершеннолетия и не учатся на очной форме в вузах. Поэтому первый вариант для таких категорий граждан практически неактуален. Получить стандартный вычет на себя могут некоторые категории налогоплательщиков, например, военнослужащие или лица, участвовавшие в устранении Чернобыльской аварии. Полный список приведен в статье 218 Налогового кодекса.

Для получения стандартного вычета достаточно предоставить работодателю документы, подтверждающие право на него. Процедура оформления других вариантов возмещения более сложная. Поэтому, целесообразно рассмотреть их подробнее.

Социальный налоговый вычет

Социальные налоговые вычеты могут быть оформлены:

• если оплачивалось обучение (собственное или ближайших родственников);
• при использовании услуг платной медицины или приобретении лекарств;
• при перечислении средств на благотворительность;
• если вносятся средства с целью добровольного пенсионного страхования.

Особенности оформления социальных вычетов целесообразно рассмотреть на примере возмещений на лечение, так как именно такой вариант обычно интересует пенсионеров.

Важным условием получения вычета на лечение является обязательное наличие у медицинского учреждения государственной лицензии . Более того, вычет предоставляется только по тем услугам, которые содержатся в законодательно установленном списке. Все они разделены на две категории: обычное и дорогостоящее лечение. Отличие их друг от друга с точки зрения налогообложения заключается в максимальной сумме предоставляемого возмещения. Рассмотрим эти две категории на примере стоматологических услуг.

Как упоминалось выше, неработающие пенсионеры не имеют право на налоговые вычеты. Тем не менее, есть способ получить возмещение. Для этого следует оформить оплату лечения на работающего супруга или на детей, которые смогут оформить вычет.

Документы для получения налоговых вычетов для пенсионеров в инфографике

На рисунке ниже в инфографике рассмотрены какие необходимо предоставить документы помимо 3-НДФЛ и заявления на получение вычета для различных ситуаций ⇓

(нажать для увеличения)

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров

Имущественный вычет предоставляется налогоплательщикам в следующих случаях:

• при продаже имущества;
• при покупке жилой недвижимости,
• приобретение земельного участка для строительства дома, а также затраты на его возведение;
• оплата процентов по ипотечному кредиту.

Вычет при продаже имущества

Продавая любое имущество, граждане получают доход. Соответственно в этом случае возникает обязательство по уплате НДФЛ. При этом полностью освобождается от налога имущество, которое в собственности налогоплательщика находилось более трех лет. В иных случаях налог придется заплатить. Однако законом предусмотрено 2 способа уменьшения суммы, подлежащей перечислению в бюджет:

1. вычесть из налогооблагаемой базы сумму расходов, которые были понесены при его приобретении;
2. уменьшить базу на величину предусмотренного законом налогового вычета.

При этом максимальная сумма налогового вычета определяется типом продаваемого имущества. Так, при продаже недвижимости, а также долей в ней, он составляет 1 миллион рублей. Если реализации подлежит иное имущество, например, автомобили, нежилая недвижимость, размер вычета составляет 250 тысяч рублей.

Выбрать между этими двумя способами каждый пенсионер может самостоятельно. Естественно, что более предпочтительным будет тот, благодаря которому сумма налога будет минимальна.

Пример расчета имущественного вычета при продаже автомобиля

Пенсионер в 2014 году приобрел гараж стоимостью 500 000 рублей. В 2015 году он продал его за 700 000 рублей. Так как нежилое помещение находилось в собственности менее трех лет, с полученного дохода потребуется уплатить налог. Однако он может быть уменьшен двумя способами. Проведем расчеты для каждого из них и выберем оптимальный вариант:

1. При уменьшении налоговой базы на сумму расходов налог составит: (700 000 – 500 000) х 13% = 26 000 рублей.
2. При уменьшении на сумму вычета: (700 000 – 250 000) х 13% = 58 500 рублей.

Как видим, первый вариант более предпочтителен. Единственное, что следует помнить: все доходы и расходы должны в обязательном порядке подтверждаться документально. Поэтому важно сохранять все договора купли-продажи .

Получение имущественного вычета при покупке недвижимости

В случае приобретения недвижимости граждане имеют право получить налоговый вычет в размере 2 миллионов рублей. Ежегодно можно вернуть не больше суммы НДФЛ, перечисленной в бюджет в предыдущем году. При этом для работающих пенсионеров действует традиционный порядок получения вычета:

• первый раз декларация предоставляется в год, следующий за датой приобретения;
• сумма неиспользованного налогового вычета может быть перенесена на будущие годы.

Важно понимать, что получить имущественный вычет можно только в том случае, если приобретенное имущество было оплачено из собственных средств или при помощи кредита. Внесение в счет оплаты материнского капитала, средств из бюджета, субсидий не позволяет получить вычет. Возмещение также не будет предоставлено, если сторонами сделки купли-продажи являются взаимозависимые лица.

Пример получения вычета для неработающего пенсионера

Пенсионер не работает с 01.01.2015. 01.09.2016 он приобрел квартиру, с которой хотел бы получить вычет. В этом случае декларацию следует подать до 30.04.2017. Вычет можно будет получить за 2015, 2014 и 2013 годы. В 2015 году пенсионер не получал заработную плату, а значит не платил НДФЛ. Поэтому возмещение будет получено только за 2014 и 2013 год.

Если же налогоплательщик уволился 01.05.2016, он получит вычет за 4 месяца 2016 года, а также за три предшествующих. То есть за 2015, 2014 и 2013.

Некоторые особенности оформления налоговых вычетов

Важно понимать, что законом предусмотрены максимальные суммы вычетов. Они уменьшают налогооблагаемую базу, следовательно, в качестве возмещения будет получено только 13% от этой суммы .

Для оформления вычета потребуется собрать пакет документов:

• заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ (⊕ );
• документы, подтверждающие право на оформление возмещения;
• пенсионеры дополнительно должны предоставить пенсионное удостоверение;
• копия паспорта;
• заявление на получение вычета.

Способы оформления вычета представлены в таблице.

Часто задаваемые вопросы по получению налоговых вычетов пенсионерами

Получение налоговых вычетов – вопрос непростой, в особенности в случае желания оформить возмещение пенсионерами. Поэтому в подобных ситуациях возникает множество вопросов. Ответим на некоторые из них.

Вопрос №1. При покупке квартира была оформлена на супругу, которая на пенсии уже более трех лет. Может ли имущественный вычет получить работающий супруг?

Если иное не предусмотрено брачным договором, имущество, приобретенное в браке, считается совместным. Поэтому оформить на него вычет может любой из супругов. Помимо стандартного пакета документов в налоговую потребуется предъявить заявление о распределении налогового вычета с целью перенесения всех расходов на квартиру на супруга.

Вопрос №2. В течение какого срока работающий пенсионер имеет право предъявить документы на возмещение расходов на собственное лечение?

Законом предусмотрен срок давности для предъявления требования о получении возмещения по расходам на лечение. Он не зависит от выхода на пенсию и для всех работающих граждан составляет 3 года. То есть, если платные медицинские услуги были получены в 2015 году, получить вычет можно в 2016, 2017 либо 2018 годах ⊕ .

Вопрос №3. Работающая пенсионерка оплачивает обучение внука. Можно ли получить вычет в этом случае?

Законом предусмотрено, что социальный вычет при оплате обучения могут получить только ближайшие родственники: родители, братья и сестры, либо сам обучающийся. Бабушка не может оформить вычет на себя. Единственный случай, когда это возможно, – если она является документально оформленным опекуном ребенка. Другой способ – переоформить договор на работающих родителей или брата (сестру) обучающегося.

Таким образом, пенсия не относится к доходам, с которых оплачивается НДФЛ. В связи с этим оформить вычет при получении только доходов в виде социальных выплат по старости не возможно. Если же пенсионер продолжает работать, он имеет те же права, что и остальные налогоплательщики. Кроме того, внесение изменений в налоговое законодательство предоставило право неработающим пенсионерам оформить налоговый вычет с переносом его на 3 года назад.

Звонок в один клик