Как открыть ип для грузоперевозок. Документы для грузоперевозок для ип

11.10.2019

Большое число предпринимателей в нашей стране занимаются бизнесом, связанным с грузовыми перевозками. Это очень прибыльная деятельность, которая обеспечивает ИП стабильный и высокий доход. Осуществлять транспортировку крупногабаритных грузов можно в пределах одного региона или по территории всей России .

Эта система может существовать как отдельно, так и в совокупности с другими . Например, ЕНВД часто сочетается с общей или упрощённой процедурой взимания пошлин. Предприниматель в праве выбрать тот режим, который будет наиболее выгоден для него и его бизнеса. Для грузоперевозок рассматриваемая система является наиболее предпочтительной, простой и удобной в применении.

Частные предприниматели в праве выбирать налоговый режим, который будет применяться к их деятельности. Каждая система взыскания и уплаты пошлин имеет свои положительные и отрицательные стороны. Они имеют особенности, которые необходимо учитывать при выборе того или иного налогового режима.

Система ЕНВД часто применяется к деятельности ИП , в том числе и к работе, связанной с грузоперевозками. «Вменёнка» имеет некоторые особенные черты, которые отличают её, скажем, от патентного режима. Рассмотрим более подробно вопрос, связанный с применением этой процедуры взимания пошлин к бизнесу, который связан с перевозкой грузов.

Краткая информация о налоговом режиме

На данной системе налогообложения основными плательщиками являются частные предприниматели и организации, которые осуществляют грузоперевозки. Они должны иметь в собственности автомобили, общее число которых не должно превышать 20 штук и осуществлять коммерческие перевозки.

Отличительной особенностью является тот факт, что не все грузоперевозки облагаются пошлиной при данном налоговом режиме. Всё зависит от условий заключённого контракта . Если за предоставленную услугу предприниматель не получает денежного вознаграждения, то и платить с неё налог нет необходимости.

Многие фирмы осуществляют доставку своим клиентам и берут за это деньги. В таком случае уплатить пошлину придётся. Но если доставка включена в договор, который составляется при покупке, то платить отчисления в надзорный орган не нужно. Лучше сразу включать стоимость доставки в контракт, и тогда никаких проблем не возникнет.

Особенность данного налогового режима заключается в том, что прибыль организации не играет никакой роли при формировании налоговой базы. Проще говоря, доходы от бизнеса не влияют на величину налога, который нужно уплатить в налоговую службу. Расчёт идёт с использованием другой величины.

На данный момент этот режим можно применять по желанию. Он имеет много общего с патентной системой взыскания пошлин, и к концу 2019 года она полностью заменит «вменёнку». Применять эту систему нельзя, если :

количество наёмных работников больше 100 человек. В расчёт берутся сотрудники, которые оформлены на полную ставку, и те, которые работают по совместительству;
¼ от суммы уставного капитала принадлежит другой фирме или организации;
учреждение предоставляет образовательные и медицинские услуги, а также если организация занимается общественным питанием или владеет АЗС;
фирма занимается деятельностью, к которой может применяться только единый сельскохозяйственный налог;
отчётное лицо не должно быть признано крупным налогоплательщиком.

Пошлина рассчитывается исходя из размера потенциального дохода, который может получить предприниматель или организация, осуществляя ту или иную деятельность. Фирме «вменяется» доход, который потом облагается пошлиной по фиксированной процентной ставке. Размер потенциального дохода зависит от вида работ, которые осуществляет компания.

ЕНВД – это система взыскания и уплаты пошлин в виде единого налога на вменённый доход, применяемая для отдельных видов осуществляемой деятельности. Это обособленный налоговый режим, который может использоваться вместе с общей и упрощённой процедурой начисления пошлин и сборов.

Процентная ставка по данному налогу установлена на уровне 15%. Особо отметим, что предприниматель, занимающийся перевозками, может уменьшить величину уплачиваемой пошлины. Сделать это он может в таких случаях:

Если ИП использует труд наёмных работников, то на величину суммы, которая уплачена за них в государственные фонды, он может сократить размер налоговых отчислений. Стоит запомнить, что сократить величину пошлины можно не более чем в половину.
Если предприниматель не имеет работников, то размер уплачиваемой в бюджет суммы он имеет право сократить на полную величину взносов, которую уплачивает за себя в пенсионный фонд и в отделы медицинского и социального страхования.

Рассмотрим основные особенности данного налогового режима, которые представлены в таблице:

Основные характеристики	ЕНВД
Процедура перехода и период подачи заявления	В период пяти дней после работы на данной системе
Когда может последовать отказ в переходе	В процессе проверки, которую осуществляет налоговая служба
Причины, которые могут вызвать отказ	В том случае, если численность рабочих стала больше 20
Срок применения режима	Не имеет временных рамок
Освобождение от уплаты налогов	· НДФЛ · налог на имущество
Численность рабочего персонала	Не более ста человек
Ограничения по величине доходов	Не установлены
Период сдачи отчётного документа в надзорный орган	Каждый квартал
Сроки уплаты пошлины	Не позднее 25 числа того месяца, который следует за отчётным периодом
Предмет налогообложения	Величина вменённого дохода
Деятельность по грузоперевозкам	· Количество транспортных средств в собственности не может быть больше 20 · Имеют право использовать только наземные транспортные средства · Территория осуществления деятельности не ограничена

Стоимость и процедура оформления

Перейти на данный режим взыскания налогов можно в начале календарного года. Сделать это можно при личном обращении в налоговую службу. Процесс перехода имеет 2 варианта :

Для расчёта суммы пошлины используют такое значение, как физический показатель. При осуществлении грузоперевозок – это число обозначает количество транспортных средств, которые используются в рабочем процессе. Предполагаемый размер прибыли по данному бизнесу равен 6 000 рублей для каждого автомобиля. При расчёте будет использоваться именно эта величина.

Для того, чтобы зарегистрироваться в качестве отчётного лица на ЕНВД, предпринимателю необходимо обратиться в надзорный орган с таким пакетом документов:

заявление о постановке на учёт в налоговом органе;
оригинал свидетельства, выданного при регистрации ИП;
оригинал и копия свидетельства, которое было выдано при регистрации;
паспорт.

Процесс постановки на учёт занимает одну рабочую неделю. После этого предпринимателю вынесут решение: либо поставят на учёт в качестве плательщика ЕНВД, либо откажут.

Как рассчитать налог ЕНВД для ИП по грузоперевозкам

Для расчёта ЕНВД необходимо знать предполагаемую доходность фирмы, которая занимается грузоперевозками. При данной деятельности эта величина составляет 6 000 рублей для каждого транспортного средства. Кроме этого применяются два повышающих коэффициента, которые участвуют в расчёте суммы налога. Рассмотрим эти показатели подробно.

Начнём с общей формулы, которая используется для того, чтобы определить величину пошлины:

ЕНВД = предполагаемый доход * величина физического показателя * повышающий коэффициент №1 * повышающий коэффициент №2 * процентную ставку

Размер предполагаемого дохода – это величина постоянная и определяется налоговым законодательством.

Величина физического показателя определяется количеством машин, которые используются в бизнесе.

Повышающий коэффициент №1 устанавливается государством. В 2018 году он составляет 1,868. Его значение не зависит от рода деятельности, которой занимается ИП.

Повышающий коэффициент №2 устанавливается на региональном уровне и в каждом субъекте имеет своё значение. Оно находится в пределах от 0,005 до 1.

ВАЖНО: Процентная ставка составляет 15%.

Пример : ИП Рудов в Москве занимается грузоперевозками, имея в собственности один автомобиль. Деятельность свою он осуществляет самостоятельно, без привлечения наёмных работников. Рассчитаем величину пошлины, которую необходимо уплатить в бюджет с применением следующих данных:

предполагаемый доход – 6000 рублей;
величина физического показателя – 1 (количество автомобилей);
повышающий коэффициент №1 – 1,868;
повышающий коэффициент №2 – 1 (такое значение установлено для Москвы);
процентная ставка – 15%.

ЕНВД = 6000 * 1 * 1,868 * 1 * 15% / 100% = 1681,2 руб.

Такой размер пошлины начисляется за один месяц. Но поскольку налог уплачивается за квартал, то это значение необходимо умножить на 3:

1681,2 * 3 = 5043,6 руб.

Из этой суммы будут вычтен размер отчислений в государственные фонды, которые предприниматель осуществил за себя. В расчётном периоде сумма взносов составила 2500 рублей, поэтому:

5043,6 – 2500 = 2543,6 руб.

Такую сумму необходимо будет уплатить предпринимателю в надзорный орган за рассматриваемы квартал.

Необходимые документы

Предприниматель, который находится на ЕНВД, обязан вести бухгалтерскую и налоговую отчётность. Каждый квартал он должен предоставлять в проверяющую организацию декларацию.

Сделать это нужно до 20 числа того месяца, который следует за отчётным периодом . В декларации указываются все данные налогоплательщика и сумма налога, которую необходимо уплатить.

Помимо этого, в отчётном документе указываются коды деятельности, которую осуществляет ИП. Данная информация вписывается в графу под названием ОКВЭД. Для работ, связанных с грузоперевозками, коды выглядят следующим образом :

60,24 – деятельность, осуществляемая грузовым автомобильным транспортным средством;
60,24,1 – деятельность, осуществляемая специализированным автомобильным транспортом, специализирующемся на грузоперевозках;
60,24,2 – вид работ, который осуществляется неспециализированным грузовым автотранспортом;
60,24,3 – предоставление в аренду грузового автомобиля с шофёром;
63,40 – организация и предоставление услуг по транспортировке грузов.

Один из этих кодов указывается в соответствующей графе при заполнении отчётной ведомости.

Кроме декларации, находящиеся на данном режиме взыскания пошлин, предприниматели должны предоставлять в 2018 году в налоговую инспекцию следующие документы :

отчёты, в которых отражена статистика по работе фирмы;
информацию о количестве наёмных сотрудников, если таковые имеются;
размер страховых и пенсионных отчислений за работников, при их наличии;
информацию о размере доходов служащих по форме 2-НДФЛ;
данные, которые касаются личного учёта.

Кроме того, процесс осуществления деятельности, связанной с грузоперевозками, подразумевает наличие документации, которая подтверждает возможность заниматься такой работой. У ИП должны быть следующие документы :

Накладные на перевозимый груз. По ним рассчитываются расходы, которые связаны с транспортировкой.
Договор, который заключается между двумя сторонами : перевозчиком и отправителем (получателем) груза . В нём прописаны все права и обязанности сторон. Договор можно заменить официальной доверенностью, которая оформляется на определённого водителя.
Документы, которые оформляют на транспортное средство и шофёра. Во-первых, должен иметься путевой лист, в котором отражён маршрут перемещения. Кроме этого должны иметься документы на машину и страховой полис.

Для деятельности, которая связана с перевозкой грузов, наиболее предпочтительно использовать «вменённую» систему учёта и уплаты налогов. Применение данного режима упрощает деятельность предпринимателя в вопросе ведения налоговой отчётности. Сдача отчётной документации не является обременительным действием для ИП, достаточно просто заполнять декларацию и вовремя сдавать её на проверку.

Заключение

Большое количество предпринимателей, осуществляющих грузоперевозки, выбирают для себя ЕНВД. Эта процедура взимания пошлин достаточно проста, и предприниматель может сам справиться с ведением налоговой отчётности, без привлечения бухгалтера.

Вопрос, который связан с документооборотом, значительно упрощается , если ИП не имеет наёмных работников и работает сам.

Использование данного режима позволяет уменьшить сумму налогового бремени на величину отчислений в фонды медицинского и социального страхования, а также на размер отчислений в Пенсионный фонд России. Но не стоит забывать, что если в подчинении у предпринимателя есть сотрудники, то сумму налога можно сократить не больше, чем в половину.

Но если ИП работает без привлечения персонала со стороны, то размер вычета не ограничивается никакими рамками. Кроме того, при использовании этой системы налогообложения, предприниматель освобождается от уплаты целого ряда основных налогов. Этот факт играет не последнюю роль в вопросе выбора этого налогового режима.

2019 год будет последним для ЕНВД. С начала следующего за ним года эта процедура начисления пошлин уйдёт в прошлое. Её место займёт патентная система, которая имеет много общего с «вменёнкой». В текущем 2018 году предприниматели могут без опасений применять данный налоговый режим. Самое главное – это своевременно сдавать отчётные документы в налоговую службу и вовремя уплачивать пошлины.

В противном случае ИП, которые несвоевременно уплатили налоги, будут сурово наказаны проверяющей организацией. К ним будут применены штрафные санкции и пени, которые могут быть весьма внушительными и значительно ударить по карману налогоплательщика.

Когда человек открывает частное предпринимательство, то он должен знать все нюансы своего дела, в том числе и документацию. Открывая бизнес, связанный с грузоперевозками, на составление документов нужно обратить особое внимание, ведь ни один владелец не хочет проблем на дороге и с законом, в общем. Некоторые могут подумать, что стоит иметь при себе техпаспорт, права и накладную, так никаких проблем у него не возникнет, но на самом деле всё гораздо сложнее.

Открывая фирму, связанную с грузоперевозками, в первую очередь задайте себе вопрос: «Какие нужны документы для грузоперевозок? ». Перевозка грузов – это сделка, которая должна быть документировано подтверждена. В нескольких словах, водитель должен иметь при себе права, документы на груз и документы на транспорт, которым его перевозит. Данные документы будут использоваться не только дорожными службами для проверки, но и для того, чтобы водитель мог отчитаться за качество и количество груза, за выполненную работу, а заказчик внёс в учёт все изменения.

В гражданском кодексе Российской Федерации чётко написано, какие правила должны быть соблюдены. В главе 40 под названием «Перевозки» и в главе 41 под названием «Транспортная экспедиция» говорится обо всех правилах при проведении грузоперевозки и о том, как должен себя вести водитель или экспедитор.

Документы, используемые в РФ

Водитель – это ответственное лицо, он должен в случае необходимости отчитаться за проводимую работу перед лицом дорожной службы. Могут случаться всякие ситуации, а наличие всех правильно составленных документов только облегчит работу. Конечно же, при водителе должно быть удостоверение, которое говорит о том, что он имеет право водить грузовую машину, и о том, что он имеет право перевозить этот груз. Кроме этого существует ряд документов или лицензий, которые также нужно всегда держать под рукой. Например, лицензию на перевозку опасных грузов. Лицензия включает не только саму карточку, но и свидетельство о допуске. Если же перевозятся другие грузы, например, тяжёлые, но небольшого размера, то документ должен быть другим, также необходимо приобрести пропуск в ГИБДД.

Машина может принадлежать и водителю, и владельцу компании грузоперевозок, а во втором случае необходимо иметь при себе также доверенность, которая покажет сотруднику полиции, что вы имеете право водить данный автомобиль. Это основные документы, но также можно взять с собой некоторые дополнительные, которые только сделают процесс проверки быстрее, например, трудовой договор или его копию.

Необходимая документация для транспорта

К числу документов, которые необходимы для проведения грузоперевозки, нужно также иметь при себе документы на машину. Лучше всего взять с собой такой документ, как ПТС, далее пройденный техосмотр и страховку, эти документы также обязательны. На каждую отдельную перевозку необходимо оформить путевой лист, этим должна заниматься либо бухгалтерия предприятия, либо сам частный предприниматель, если бухгалтерии нет.

На каждую машину нужно оформлять отдельный путевой лист, срок его действия – не больше одного месяца, в нём будут показаны все необходимые данные о водителе и автомобиле. Путевой лист должен оформлять водитель, ведь он будет предъявлять этот документ и тому, кто отправляет груз, чтоб он мог обозначить там дату, когда было выдано авто. Также этот документ подтверждает время, когда водитель проходит медосмотр, и показывает, сколько используется горючих и смазочных материалов для машины.

Необходимая документация на груз

Компания, которая занимается грузоперевозками – это компания, которая ведёт документацию, в основном основываясь на дорожных и товарных накладных. Эти документы подтверждают, что была заключена сделка в ходе, которой, груз передавался от одного человека к другому. Эти докладные имеют две части. Первая часть называется товарной, в ней показаны основные сведенья о получателе и отправителе, а также тип груза и форму сделки, например, покупка или продажа. Основываясь на этих документах, груз будут получать на склад и соответственно его записывать.

Документы для грузоперевозок второго раздела называются транспортными. В этих документах описывается сама сделка и по ним ведётся транспортный учёт. Такие накладные должны быть составлены для каждой отдельной сделки. Кроме того, каждая накладная должна иметь 4 экземпляра: первый экземпляр остаётся у отправителя груза, второй – у получателя, третий и четвёртый – в бухгалтерии транспортной компании, у которой брался транспорт. Есть случаи, когда к транспортным компаниям не обращаются, тогда можно составить более простой вариант товарной накладной.

Перевозимый груз может быть разного назначения, иметь различные формы и структуру. В отдельных случаях оформляются специальные документы.

Какие существуют документы для грузоперевозок ИП? Этот вопрос вызывает интерес бизнесменов. У индивидуальных предпринимателей, занятых в области грузоперевозок, как правило, в собственности имеется определенное количество транспортных средств. Понять, что применимо в личных интересах, а что в развитии бизнеса, крайне сложно. Ввиду этого оформление ИП как грузоперевозчика вызывает много вопросов. Уместен ли перевод транспорта с физического лица на ИП? Какие документы для грузоперевозок ИП должен предоставить?

Какие существуют документы для грузоперевозок

Рассмотрим вопрос регистрации ИП как грузоперевозчика. Согласно нормативным актам РФ, предприниматель вправе использовать собственное имущество, как для личных нужд, так и в целях ведения собственной хозяйственной деятельности.

Ввиду того, что в ныне действующие документы не внедрен термин «собственность ИП» и «служебный транспорт», никакой перерегистрации транспорта не требуется.

Так как единственный режим налогообложения, в котором может работать ИП грузоперевозчик, — это ЕНВД, следует рассмотреть регистрацию деятельности по грузоперевозке с позиций этого режима, а также необходимые документы, сопровождающие подачу декларации о начале подобной деятельности.

НК РФ регламентирует постановку на учет лиц, имеющих в собственности транспорт. Нужно рассмотреть «иные основания», обязывающие плательщиков режима ЕНВД стать на учет по месту ведения ими предпринимательства.

ИП, подлежащие постановке на учет как плательщики режима налогообложения ЕНВД, на протяжении 5 рабочих дней должны осуществить подачу заявления о постановке на учет как плательщика ЕНВД.

Если предприниматель решает сменить область деятельности или ввести дополнительную часть дохода — автоперевозки, он подвергается перерегистрации в налоговой.

Однако у специалистов налоговой во избежание путаницы совершенно иная позиция. В случае, если ИП — плательщик ЕНВД, повторно вставать на учет не нужно. Поэтому в произвольном виде ИП обязан уведомить налоговую службу о старте новой деятельности.

Согласно этому, ИП, подавая декларацию в налоговую об осуществлении деятельности по грузоперевозкам, сообщает налоговым органам о старте новой деятельности, код 05. Кроме того, вышеуказанный документ имеет смысл сопровождать пояснительной запиской, составленной произвольно. Какие документы нужны для перевозки грузов ИП? Следует вернуться к законодательным документам — Уставу автомобильного транспорта. Согласно нему, предъявляемые требования к юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям одинаковые.

Вернуться к оглавлению

Документы ИП для перевозки грузов и акты выполненных работ

Документы для грузоперевозок ИП, акты выполненных работ:

Договоренность о перевозке. В обязанности грузоперевозчика входит доставка груза в пункт назначения и выдача лицу, уполномоченному в получении. Отправитель оплачивает грузоперевозчику прописанное в договоре вознаграждение. Заключение договоренности о грузоперевозке сопряжено с выдачей товарно-транспортной накладной.
Товарно-транспортная накладная. Товарно-транспортная накладная оформляется грузоотправителем. Юридические лица, в обязанности которых вменяется отправление, при получении грузов ведут учет товарно-транспортных накладных.
Договор фрахтования. Составляется, когда доставка груза осуществляется в сопровождении грузоотправителя или его представителя.

Есть возможность оформить данный документ как заказ-наряд на использование транспорта с целью перемещения грузов. Заказ-наряд является взаимно заменяющей формой ТТН и в то же время выступает упрощенной ее вариацией. Отличительная особенность — непроставление отметок о передаче груза.

Если доставка груза осуществляется при помощи иных организаций, ТТН носит обязательный характер.

При наличии оформленной ТТН налогоплательщикам предоставляются льготы по уплате налогов, учитывающих расходность грузоперевозок.

Акт приема-передачи выполненных работ имеет следующие особенности:

форма не унифицирована;
подается вместе с товарно-транспортной накладной для учета расходности, выделенных на перемещение грузов, вычисление налоговых сборов на получение прибыли организации;
учетный документ первичного характера.

Путевой лист:

документ на использование транспортного средства;
основной документ учета первичного характера;
в сочетании ТТН фиксирует показатели учета работы транспорта и водителя;
документ для начисления зарплаты водителю;
на основании этого документа осуществляется расчет расходности грузоперевозок.

Отрывные талоны путевого листа:

заполняет заказчик;
основание для предъявления счета собственником транспорта заказчику;
обязательны при повременной тарификации перевозки грузов;
фиксированная тарификации не требует оформления путевого листа.

Для ИП применение путевых листов носит обязательный характер. Они содержат все основные реквизиты.

Путевой лист — документ, являющийся подтверждением расходности грузоперевозок, в частности перевозчика.

Грузоперевозки являются одной из самых популярных сфер бизнеса в России. Несмотря на то, что наиболее распространённой формой налогообложения для грузоперевозок является ЕНВД, ПСН, созданная в 2013 году, набирает большую армию приверженцев среди бизнесменов. Похожие по сути, но разные по основным характеристикам, формы ставят будущих предпринимателей перед вопросом: какая система налогообложения лучше для ИП, занимающихся грузоперевозками. О том, как открыть ИП на грузоперевозки и особенностях налогообложения расскажет статья.

Как открыть ИП по грузоперевозкам в 2019 году: с чего начать, пошаговая инструкция

Чтобы начать официальную деятельность по грузоперевозкам в 2019 году необходимо пройти стандартную процедуру регистрации ИП. Получать лицензию не требуется, если не планируется осуществление транспортировки опасных веществ.

Для регистрации потребуется предоставить:

заявление Р21001, актуальный образец представлен на сайте налоговой службы. Важно правильно заполнить бланк;
квитанцию, подтверждающую факт уплаты госпошлины (800 руб.);
копию паспорта и ИНН (при наличии).

Процедура регистрации ИП для грузоперевозок состоит из нескольких этапов:

При заполнении заявления на регистрацию, будущий предприниматель должен указать коды ОКВЭД, отражающие направление будущей деятельности. С 2016 года грузоперевозки отражаются с помощью кодов 49.4 (включает все виды перевозок, в том числе легковым транспортом и фурами, кроме ж/д), 49.41 (перевозка всех видов грузов, включая опасные и специальные), 49.42 (услуги по перевозке, например, переезд). Разрешено выбрать основной вид деятельности и дополнительные (в неограниченном количестве).

Процедура регистрации занимает до 5 рабочих дней, однако по итогу может быть принято отрицательное решение.

В подобных случаях органы налоговой службы уведомляют заявителя в письменном виде с подробным разъяснением причин, после устранения которых документы подаются вновь, госпошлина оплачивается повторно.

Налогообложение по грузоперевозкам

В момент регистрации предприниматель должен сообщить о выбранной , в противном случае «автоматически» будет применяться ОСН. О том, какую систему налогообложения выбрать для удобства и выгоды предприниматель, занимающийся грузоперевозками, должен подумать заранее.

Для этого, необходимо ознакомиться с формами налогообложения, доступными предпринимателям в сфере грузоперевозок:

ОСНО – общий режим является наиболее сложным для ИП как по размеру налоговых платежей, так и ведению отчётности. Подразумевает уплату НДФЛ, НДС, имущественных налогов, причём по каждому необходимо подавать декларацию. Чтобы правильно рассчитать сумму налога, вести учёт и отчётность необходимо обладать профессиональными навыками бухгалтера. Преимуществом использования является возможность работы с контрагентами, которые являются плательщиками НДС и отсутствие ограничений по выручке, единицам транспорта;
УСН – имеет критерии для применения. Позволяет выбрать налогооблагаемую базу «доходы» или «доходы минус расходы», по ставке 6 и 15% соответственно. Отчётность состоит из КУДиР и ежегодной подачи декларации;
ЕНВД – применение «вменёнки» допустимо, если количество машин в парке не превышает 20 единиц, а количество работников 100 человек. Ставка налогообложения 15% уплачивается с вменённого дохода, рассчитываемого исходя из физических показателей и установленных значений доходности для каждой отрасли. Список отраслей, которые имеют право применения ЕНВД, утверждают муниципальные власти. Декларация сдаётся каждый квартал;
ПСН – декларации не сдаются, но необходимо вести учёт доходов.

Независимо от выбранного режима, ИП, избравший по направлению грузоперевозки, обязан уплачивать транспортный налог. При уплате имеет значение факт принадлежности автомобиля – арендованный транспорт налогом не облагается. Также, независимо от формы налогообложения и присущей ей отчётности, предпринимателю необходимо контролировать заполнение и ведение Независимо от выбранного режима, ИП, избравший по направлению грузоперевозки, обязан уплачивать транспортный налог. При уплате имеет значение факт принадлежности автомобиля – арендованный транспорт налогом не облагается. Также, независимо от формы налогообложения и присущей ей отчётности, предпринимателю необходимо контролировать заполнение и ведение путевого листа – первичного документа, который используется для учёта автотранспорта и расчётов с водителями. Документ тщательно проверяется сотрудниками ГИБДД.

Установленный законом образец путевого листа отсутствует, закреплены лишь сведения, которые он должен содержать.

Что такое ПСН

ПСН – патентная система налогообложения – это один из специальных режимов, заменяющий несколько налогов (НДФЛ, НДС, имущественный) оплатой фиксированной стоимости патента, расчёт которой осуществляется без привязки к фактически полученным доходам.

Ставка 6%. ПСН имеет следующие характеристики, которые можно причислить к преимуществам:

стоимость патента фиксирована, а значит, нет необходимости самостоятельного платежей;
приобретать патент возможно на срок от 1 до 12 мес.;
не требуется подавать декларацию;
разрешено работать без ККМ – заменой является , фиксирующий факт оплаты наличкой или безналом. Однако в 2017 году Правительство инициировало переход к онлайн-кассам, ИП на ПСН получили отсрочку до 1 июля 208 года;
предусмотрено использование пониженных ставок при отчислении взносов за работников, исключение: ИП, занимающиеся предоставлением услуг в сфере общепита, торговлей, арендой имущества.

Список отраслей, подпадающих под применение патента, а также возможность применения «налоговых каникул» утверждается муниципальными органами власти.

ПСН имеет и другие характеристики, которые нельзя отнести к преимуществам:

площадь занимаемого бизнесом помещения не должна превышать 50 кв.м.;
ограниченное количество направлений деятельности;
количество наёмных работников – не более 15;
уменьшить стоимость невозможно;
необходимо вести учёт с помощью КУДиР по каждому направлению отдельно;
общий совокупный доход ИП не должен превышать 60 млнр.;
по каждому направлению деятельности необходимо приобретать отдельный патент.

Оплата патента сроком действия до 6 месяцев осуществляется единовременно, до окончания срока действия.

Если срок выше, то разрешено делить взносы на три части:

1-й взнос в первые 3 мес.;
оставшиеся до окончания срока.

Расчёт стоимости в 2019 году осуществляется по формуле: базовая доходность (сведения содержатся на сайтах субъектов РФ) х 6%. Совершить переход на ПСН возможно при регистрации или по заявлению, подать которое необходимо в налоговую службу не позднее, чем за 10 дней до начала применения спецрежима. Ходатайство о продлении применения патента необходимо подавать до 20 декабря (до первых чисел января, если срок действия предыдущего был год). Подаётся обращение в ИФНС по месту регистрации или в органы того региона, где планируется ведение бизнеса. Учёт осуществляется в КУДиР, где обязательно указать все доходы, полученные за налоговый период применения ПСН.

Патент действует только в пределах региона оформления. Однако если ИП занимается междугородними перевозками и договор с клиентом заключён в регионе регистрации, а вдругом находится лишь конечный пункт поездки, приобретать патент в другом регионе не требуется.

Патент для ИП в сфере грузоперевозок

Чтобы понять, какую систему налогообложения выбрать для ИП, занимающихся грузоперевозками, необходимо сравнить между собой две наиболее популярные и похожие формы: ЕНВД и ПСН. Применение патента имеет одну важную особенность: если в парке имеется два и более транспортных средств, то приобретать патент необходимо на каждое из них. Если условие не выполнено, ПСН будет совмещён с другим режимом, например, УСН. В отличие, от ЕНВД (максимальное количество транспорта – 20 единиц, включая собственные и арендованные), патент не имеет ограничений на количество единиц транспорта. Но «вменёнка» имеет преимущество в виде отсутствия ограничений по виду деятельности и требованиям к пороговому значению дохода. Различия присутствуют и в налогооблагаемой базе (вменённый доход по ЕНВД, предполагаемый – ПСН) и в процентной ставке (15 и 6% соответственно). Так, в качестве примера можно произвести расчёт стоимости патента: ИП Пушкин занимается грузоперевозками в Москве, в парке 5 единиц, грузоподъёмность 1 тонна.

Исчисление стоимости патента:

Определение потенциального дохода. Базовая доходность региона для транспорта менее 3,5 тонн равна 600 000 р. БД = 600 000 х 5 = 3 000 000 р.
Расчёт годовой стоимости патента: 3 000 000 х 6% = 180 000 р.
На квартал: 3 000 000 х 6% х 3/12 = 45 000р.

Итог:патент на грузоперевозки для ИП 2019 стоимость за одну единицу в год в Москве – 36 000 руб. или 3 000 руб. в месяц. Для расчёта ЕНВД потребуется больше информации, коэффициенты К1 (устанавливается федеральной властью, в 2019 г. составляет 1,798) и К2 (зависит от региона деятельности), а также количество транспорта. Вменённый доход для грузоперевозок – 6 000 р. на одну единицу. Пример по одному транспорту в Москве: 6 000 х 1 (количество транспорта) х 1,798 х 1 (К2 для Москвы) х 15% х 3 = 4 854 рублей. Таким образом, при небольшом автопарке, немногочисленном персонале и договоров, ограниченных по сроку, применение ПСН поможет значительно снизить уровень налоговой нагрузки и упростить документооборот.

Нет необходимости заниматься расчётом стоимости патента. Полная стоимость указана на сайте субъектов РФ. Помимо этого, можно воспользоваться онлайн-калькулятором на сайте https://patent.nalog.ru/info/ . Доступен расчёт всем пользователям, в том числе, незарегистрированным.

Для подсчёта стоимости требуется:

Выбрать текущий период, а также срок использования.
Выбрать УФНС. При выборе г. Москва потребуется уточнить муниципальное образование.
Вид деятельности: оказание услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом.
Указать грузоподъёмность.

Калькулятор не только произведёт расчёт стоимости, но и укажет количество и размер платежей. Оплата доступна на сайте ФНС, там же можно распечатать квитанции.

Для оформления патента действующим ИП необходимо пройти несколько шагов:

Перейти на сайт ФНС и скачать заявление установленного образца https://www.nalog.ru/html/sites/www.new.nalog.ru/doc/patent_zayavl.pdf .
Заполнить и передать в ФНС;
Получить патент через 5 дней с реквизитами для оплаты.

Переход к применению патента не является основанием «автоматического» прекращения применения действующей формы налогообложения, чтобы сняться с учёта потребуется составить обращение.

Предприниматель может быть снят с учёта ПСН в нескольких случаях:

по собственной инициативе;
утрате права применения: превышение дохода, штата, смена сферы деятельности;
до конца срока действия осталось 10 дней, а заявка на продление не подана.

Стоит помнить, что предприниматели при ПСН не освобождаются от уплаты страховых взносов «за себя» и персонал.

Открывая ИП с целью предоставления услуг перевозки грузов, важно осуществить предварительный анализ будущего бизнеса. Однако, можно отметить, что универсальной схемы по применению того или иного режима не существует. Каждый предприниматель перед приобретением патента на грузоперевозку, должен тщательно проанализировать: планируемый размер дохода, количество сотрудников и единиц транспорта. Полученные показатели сравниваются с итогами расчётов по другим формам налогообложения, после чего принимается решение. При этомстоит учитывать требования к отчётности, насколько они посильны для бизнесмена, не потребуется ли привлечение дополнительных сил и финансовых издержек. Действующим предпринимателям выбор сделать проще, так как есть с чем сравнить преимущества и недостатки.

Грузоперевозки относятся к прибыльному бизнесу и востребованному виду деятельности среди ИП и предприятий. Чтобы заниматься транспортировкой грузов, физическое лицо должно получить статус индивидуального предпринимателя.

С помощью данной статьи вы узнаете, какие документы нужны для грузоперевозок по России и регистрации гражданина в качестве ИП.

Постановка на учёт ИП — документы для грузоперевозок

Если предприниматель планирует заниматься грузоперевозками, в момент регистрации в территориальном отделении ФНС он должен подать специалисту определённый пакет документации. Формально процедура получения статуса ИП лицом, желающим заключать договоры с контрагентами о транспортировке груза, не отличается от стандартной.

Чтобы ИП мог заниматься грузоперевозками, документы, перечисленные ниже, предъявляются сотруднику ФНС в момент получения статуса предпринимателя:

свидетельство ИНН;
оригинал и копия паспорта гражданина;
свидетельство о временной регистрации (не требуется, если в паспорте имеется штамп, подтверждающий наличие постоянной прописки);
заполненный бланк заявления по форме Р21001 о регистрации в качестве ИП;
квитанция об оплате государственной пошлины за предоставление данной услуги в размере 800 рублей.

Какие документы нужны для грузоперевозок дополнительно при регистрации в качестве ИП? Если вы не планируете выезд за пределы Российской Федерации и перевозку опасных грузов, получать какую-либо лицензию или разрешение не требуется.

Что указать в бланке заявления?

Чтобы иметь возможность заниматься транспортировкой различных грузов, будущий предприниматель должен указать в тексте заявки правильно подобранный код по ОКВЭД.

В данной ситуации в нужную графу вписывает 60.24, потому как этот код касается деятельности грузового транспорта.

У вас отсутствует ИНН?

Это не проблема. Для получения соответствующего свидетельства требуется заранее обратиться в налоговую службу с письменным заявлением о постановке на учёт в ФНС, паспортом и документом, подтверждающим прописку.

Выдача ИНН осуществляется в печатном варианте. Заменять документ при изменении места проживания не требуется.

Окончание регистрационной процедуры

Подать документы для получения статуса ИП можно лично или через законного представителя как в ТО ФНС в вашем населённом пункте, так и через многофункциональный центр.

После завершения регистрации предприниматель получает лист записи ЕГРИП, подтверждающий наличие статуса ИП, и уведомление о присвоении кодов статистики из Росстата.

Какие документы нужны, если ИП занимается грузоперевозками?

Для оказания услуг по транспортировке груза бизнесмен может использовать ТС, находящееся в его частном владении или предоставленное ему во временное пользование. Если предприниматель выступает в роли водителя, он обязан иметь действительные водительские права. В противном случае нахождение за рулём транспорта запрещено ПДД.

Законодательство РФ обязывает бизнесменов оформлять лицензию, если они планируют:

перевозить более 3,5 тонн товара;
работать с опасным грузом;
ездить по международным маршрутам.

В последнем случае ИП также понадобятся таможенные документы. Речь идёт о товарно-транспортной накладной, доверенности на получение товара, путевом листе, паспорте и водительском удостоверении водителя, лицензии, документации на транспортное средство (СТС, ПТС, страховке).

Какие документы нужны ИП для грузоперевозок, осуществляемых ежедневно? Чтобы не иметь проблем с инспекторами ГИБДД, водитель (сам предприниматели или нанятый им сотрудник) должен иметь под рукой паспорт, водительские права, ПТС, СТС и страховой полис на автомобиль.

Дополнительные документы для грузоперевозок по России, как правило, не требуются. Водителю достаточно иметь при себе товарно-транспортную накладную и доверенность на отгрузку товара, помимо перечисленных выше бумаг. Если груз переправляется на дальнее расстояние, он должен быть опломбирован.

Товар был передан водителю не в полном составе? Данная информация должна быть отражена в соответствующем акте о недостаче товара.

urmozg.ru

Грузоперевозки: бизнес с нуля

Это достаточно хлопотное и затратное дело. Для того, чтобы начать работу, придется обзавестись личным автотранспортом. Если вы ограничены в средствах, то автомобиль типа «Газель» или что-то в этом роде вполне подойдет на первый случай.

В чем состоит работа? На первом этапе заключается письменный договор с клиентом. Следующий шаг – упаковка грузов и вещей. Своевременная доставка имеет большую роль в этом деле: если вы хотя бы раз сорвете сроки доставки, пострадает репутация предприятия, и тогда вам придется заново зарабатывать хорошее имя фирмы. Распаковка и установка вещей на места – эта работа выполняется по дополнительному согласованию с заказчиком.

Как открыть фирму по грузоперевозкам, чтобы бизнес приносил реальную выгоду? Перевозками зачастую занимаются все, кто не знает, куда себя девать. Сажают диспетчера на телефон, принимают заказы, а выполнять их не спешат. Стоимость работ очень часто не совпадает с заявленной в соглашении, поэтому люди недовольны работой таких «фирм». Окончательная сумма иногда озвучивается только тогда, когда вещи уже разгружены и клиенту приходится выкладывать озвученные суммы. Чтобы не случалось таких проколов, нужно выстраивать свою работу честно по отношению к заказчику. Только тогда люди будут пользоваться услугами вашей конторы, и она будет приносить неплохой доход.

Актуальность данного вида бизнеса

Актуальность грузоперевозок в современном мире трудно переоценить. Услуги по транспортировке востребованы все больше и больше с каждым годом.

Еще до недавнего времени заказчику приходилось ожидать свой груз несколько недель, а то и месяцев. Теперь ситуация изменилась коренным образом. Люди стали больше ценить свое время. Поэтому багаж стараются доставить в максимально короткие сроки. Вне зависимости от цели доставки актуальность перевозок растет большими темпами.

Сложно даже представить себе, что будет, если рынок грузоперевозок по какой-либо причине перестанет функционировать. Жизнь встанет, особенно в больших городах. Не будут доставляться товары первой необходимости и продукты питания, в аптеках исчезнут медикаменты. Этот список можно продолжать до бесконечности. Поэтому недооценивать значимость грузоперевозок в современном мире нельзя.

Основные цели

Грамотная организация перевозок на автомобилях различного вида.
Доставка коммерческих грузов.
Офисные, квартирные, дачные, производственные переезды.
Перевозка крупногабаритных грузов.
Предоставление обученного персонала для погрузочно-разгрузочных работ.
Предоставление услуг по вынужденному хранению грузов.

Регистрация и налоги компании

Для того, чтобы открыть транспортную компанию по грузоперевозкам, необходимо открыть и зарегистрировать ИП. Если вы планируете иметь дело с малотоннажными перевозками, в вашем автопарке будет работать несколько небольших авто типа «Газель», а в штате — находиться небольшое число сотрудников, то в этом случае можно зарегистрировать ООО.

Вам понадобиться заплатить госпошлину и собрать пакет необходимых документов. Их перечень вам дадут в налоговой инспекции. Затем сюда же подается заявление соответствующего формата. В нем должны быть указаны ваши паспортные данные, телефон, по которому с вами при необходимости могут связаться работники налоговой службы, и код по ОКВЭД. Все эти манипуляции могут быть произведены вами лично или через доверенное лицо.

Каждый зарегистрированный перевозчик должен вовремя платить налоги в государственную казну. Для того, чтобы налогообложение было оптимальным, нужно учитывать следующие факторы:

масштаб будущей компании;
виды перевозок.

Технология производства тротуарной плитки на продажу.

Кофейные аппараты как простой способ заработка. Статья об особенностях вендинга.

Виды налогообложения для грузоперевозчиков

Упрощенная система. Это самый приемлемый вариант. Он подразумевает под собой следующее: вы сможете платить 6% от общего дохода фирмы или 15% от дохода с вычетом расходов.
Общая система. Это не лучший вариант для малого бизнеса. В этом случае нужно платить все налоги. В вашем случае это будет прямой дорогой к разорению.
Единый налог. Он может быть применен только в том случае, если в вашем автопарке будет не более 20 машин. Если вы не можете выбрать самостоятельно для себя систему налогообложения, то региональная власть автоматически переведет вашу фирму на единый налог.

Где и как открыть транспортную компанию?

Выбор помещения

Без офисного помещения, в котором будет размещаться диспетчерская служба, вам не обойтись.

Помещение можно взять в аренду. К выбору его места расположения нужно отнестись очень ответственно. Сэкономив деньги, работая на дому, вы не добьетесь хороших результатов. «Домашний» уровень работы не принесет больших доходов. Если вы не располагаете средствами на аренду собственного помещения, можно снимать офис в колл–центре. Это потребует меньше денежных вложений. Диспетчерская служба может разместиться на 20 кв. метрах.

Офис необходимо обустроить. В распоряжении диспетчеров должны быть компьютеры или ноутбуки. Наличие принтера и сканера – необходимое условие. Без стационарного телефона работа будет вестись не на должном уровне. Наличие двух телефонных линий – огромное преимущество в работе фирмы. Мобильные телефоны сотрудников будут задействованы в не меньшей мере. Желательно приобрести рацию для переговоров водителей с диспетчером — это удобно и недорого.

Подбор персонала

В компании, которая планирует заниматься грузоперевозками, в штате обязательно должны состоять диспетчеры — не менее 2-х человек. Их главным качеством должна быть хорошая дикция, отличная память, коммуникабельность и способность к логическому мышлению.

Хороший управляющий поможет правильно организовать работу предприятия. Грамотный бухгалтер будет вести всю документацию фирмы, а ее там будет немало.

Обязательное условие для успешной работы – действенная реклама. Поэтому менеджер по рекламе тоже будет не лишним.

Покупка машин

Бизнес в этой сфере начинается с покупки автомобиля. При выборе машин необходимо четко уяснить для себя, какие цели вы перед собой ставите и какими средствами располагаете. Подержанные иномарки надежнее отечественных машин и удобнее в эксплуатации. Но российские авто значительно дешевле в ремонте. В то же время импортные авто ломаются реже.

Какую машину покупать – это решать вам. Для грузоперевозок в пределах города часто покупают «Газели». Благодаря своей маневренности они прекрасно справляются с поставленными задачами в городской черте. «Газели» экономично расходуют топливо и недороги в обслуживании.

Если вы планируете заниматься перевозкой продуктов – для этой цели подойдут тентованные автомобили. Для больших объемов грузов подойдут авто с дополнительными прицепами — в этом случае грузоподъемность увеличиться до 24т. Для скоропортящихся продуктов нужно покупать специальные рефрижераторы или изотермические фургоны. Для перевозки мебели или офисных переездов незаменима машина российского производства «Зил — Бычок». Этот автомобиль проедет там, где не сможет передвигаться большой грузовик.

Автотранспортные услуги по перевозки грузов

Очень важно, если вы сможете организовать работу фирмы, которая будет предоставлять клиентам полный перечень услуг. Будет неплохо, если вы обеспечите заказчика не только подходящим транспортным средством, но и грузчиками.

Компании, которые специализируются в этой области, предоставляют следующие услуги:

страхование грузов;
услуги по таможенному оформлению документов;
офисный, дачный, квартирный переезд;
транспортировка негабаритных и тяжелых грузов;
перевозка опасных и особо ценных вещей.

Для того, чтобы качество услуг было на высоком уровне, необходимо придерживаться следующих правил :

разработать четкий маршрут следования;
рассчитать стоимость всей процедуры;
подготовить необходимую документацию;
осуществлять непрерывный контроль за передвижением груза на всем пути следования.

Пассажирские перевозки: бизнес-план такси.

Какой бизнес можно «развернуть» у себя в гараже? Читайте у нас.

Полезная информация для тех, кто решил заняться торговлей автозапчастями: http://svoy-business.com/nachalo-deyatelnosti/vyibor-napravleniya-deyatelnosti/kak-otkryit-magazin-avtozapchastey.html

Маркетинговый план по развитию компании

Прежде чем начать оформление документов по открытию собственного дела, необходимо иметь хорошо разработанный маркетинговый план. Что сюда входит?

Проведение активной рекламной кампании, которая в полной мере раскроет предоставляемые вашей фирмой услуги. В данном случае необходимо привлечь местные СМИ, оформить и максимально распространить визитки фирмы.
На ближайшее будущее стараться привлечь как можно больше клиентов и заинтересовать постоянных заказчиков выгодными предложениями и бонусными скидками.
Четко разработанная стратегия развития предприятия, в которой будут прописаны действенные мероприятия по продвижению и развитию бизнеса.

Маркетинговые исследования необходимы прежде, чем составление подробного бизнес-плана перевозки грузов. Эти данные будут являться основой для успешной работы и развития предприятия.

svoy-business.com

Виды грузоперевозок

Стремительно развивающийся рынок сетевого маркетинга приводит к быстрому росту количества предприятий и организаций, занимающихся перевозкой грузов. Несмотря на большую конкуренцию, при правильном подходе к организации дела даже новичок сможет занять здесь свою нишу и получать неплохую прибыль. Безусловно, любой бизнес – довольно рискованное дело, поэтому очень важно подойти к организации бизнеса грузоперевозок творчески и крайне ответственно, оценить свои коммерческие способности, возможности для развития, изыскать средства для стартового капитала и составить грамотный бизнес план грузоперевозок.

Самый доходный вид бизнеса – грузоперевозки цены на которые значительно выше средних по рынку, к ним относятся международные и междугородные рейсы. Однако организовать с нуля такой бизнес очень сложно – чем выше цены на грузоперевозки, тем жестче требования и технические условия, предъявляемые к фирме и документации на техническое средство. Для начинающего ИП лучше начать с малого – организовать бизнес на грузоперевозках на Газели по своему городу.

Услуги по перевозке мебели, товаров для магазинов довольно востребованы, при этом не требуют больших вложений. Будет вполне достаточным иметь одну-две Газели, найти диспетчера для сбора заявок, водителя и можно начинать работу. Однако желательно все же составить бизнес план грузоперевозки, в который будут включены все накладные расходы – это позволит не работать в убыток.

Оформление документов

Прежде чем заняться грузоперевозками вплотную, нужно оформить в налоговом органе свидетельство на право заниматься этим видом деятельности – в противном случае деятельность будет считаться незаконной, это грозит крупными неприятностями. Нужно будет подготовить и отнести в ИФНС следующие документы:

написать заявление установленной формы;
оплатить госпошлину;
приложить ИНН, паспорт и квитанцию об оплате.

Заявление следует отдать под расписку инспектору ИФНС. Готовое свидетельство ОГРН можно будет получить через 5 рабочих дней, предъявив расписку. Этот документ служит основанием для начала работы.

Отчеты и статистика

Затем потребуется открыть расчетный счет и зарегистрироваться в Пенсионном Фонде и Фонде Социального Страхования, как работодатель – в том случае, если планируется привлекать наемных работников. В эти же фонды надо будет сдавать ежеквартальные отчеты об уплате страховых взносов. Чтобы начать грузоперевозки недорого по Москве или любому другому городу, этих документов достаточно. Остается найти клиентов и старательно работать, предлагая качественные услуги.

Международные грузоперевозки: что нужно для организации

Если же компания хочет выйти на международный рынок, она должна получить соответствующую лицензию в Министерстве транспорта своего региона. Для этого нужно приложить документы на соответствие технических средств существующим нормам и должной квалификации обслуживающего персонала.

На что обратить внимание перед созданием бизнеса грузоперевозок

Для начала следует проанализировать рынок, оценить его потенциал и возможность найти своего клиента, узнать средние рыночные цены на грузоперевозки.
Решив первичную задачу, желательно поближе познакомиться с фирмами-будущими конкурентами – вполне возможно, что у них свои «фишки», которые могут быть вам полезными: они предлагают грузоперевозки недорого, предоставляют дополнительный сервис, их отличает высокое качество.
При благоприятном стечении обстоятельств их клиенты вполне могут стать вашими – это станет возможным при правильной рекламной политике, значительной деловой хватке и победе в конкурентной борьбе. Для этого необходимо тщательно проанализировать работу аналогичных компаний.

Сарафанное радио и честная конкуренция

Конечно, возможности для активного развития бизнеса грузоперевозок, (как и коммерческие способности и финансовые возможности) у всех разные и простое копирование идей будет здесь неэффективным и неуместным. К тому же честность и добропорядочность во все времена играют главную роль в отношении клиентов. Слух о непорядочности компании в отношении клиентов и конкурентов очень быстро распространится среди заинтересованных лиц – это вызовет недоверие, а как следствие – отток клиентуры, даже если вы предложите на свои грузоперевозки цены демпингового уровня.

Крупные компании всегда дорожат отзывами своих партнеров и клиентов – это весомый фактор, который нельзя сбрасывать со счетов. Именно «сарафанное радио» признано самой эффективной рекламой, поэтому так важно мнение первого клиента – нужно, чтобы он остался доволен и посоветовал вашу компанию своим знакомым. Ради этого можно провести стартовую акцию, предложив первым клиентам существенные скидки, грузоперевозки недорого, дополнительные услуги по погрузке-разгрузке и т.п. На первых порах вполне можно подавать в газеты частные объявления с предложением своих услуг, в дальнейшем можно создать сайт с предложением своих услуг и отзывами клиентов.

www.kakprosto.ru

Как выбрать выгодный режим налогообложения

Разобраться в том, какая система налогообложения будет выгодной для ИП-грузоперевозчика, проще на конкретном примере.

Предприниматель, работающий в г. Киров, арендует пять грузовых машин, грузоподъемностью менее 10 тонн каждая. На одной работает сам плюс имеет шесть наемных работников.

Данные для расчета налоговой нагрузки:

Доходов в месяц – 1 800 000 рублей;
Расходов в месяц – 1 270 000 рублей;
Страховые взносы за работников в месяц – 60 000 рублей (учтены в общих расходах);
Взносы ИП за себя при таком доходе составят 191 790 рублей за год или 15 982 в месяц (тоже учтены в общих расходах).

Надо рассчитать, на каком налоговом режиме в 2017 году предприниматель будет платить меньше всего налогов. Учитывая, что в нашем примере соблюдены все ограничения, действующие для специальных налоговых режимов, предприниматель может выбирать из таких вариантов:

ЕНВД;
УСН Доходы;
УСН Доходы минус расходы.

Налоговую нагрузку на каждом режиме будем считать отдельно, для корректного сравнения итоговых сумм.

Патентная система налогообложения (ПСН)

ПСН – это единственный налоговый режим, доступный только индивидуальным предпринимателям. Для ИП в 2017 году, который хочет купить патент на грузоперевозки, должны соблюдаться следующие ограничения:

количество работников по всем видам деятельности – не более 15 человек;
лимит годового дохода – 60 миллионов рублей.

Налог на патентной системе рассчитывается не от реально полученного дохода, а от расчетного – потенциально возможного годового дохода, установленного по этому виду деятельности региональным нормативным актом. Налоговая ставка – 6% от этой расчетной суммы.

ФНС разработала специальный калькулятор, с помощью которого легко рассчитать, сколько будет стоить патент на грузоперевозки для ИП в нашем примере. Укажем в калькуляторе место выдачи патента и количество единиц транспорта. Получаем, что сумма налога, при применении патентной системы налогообложения для данного вида предпринимательской деятельности на 12 месяцев составит 64 390 рублей .

Патент не обязательно покупать на весь год, можно оформлять его на один или несколько месяцев. Если считать стоимость патента на месяц, то получим 5 366 рублей или чуть больше 1 000 рублей на одну единицу транспорта. Совсем немного.

Один из минусов патентной системы в том, что при расчете налога не учитываются страховые взносы, уплаченные за работников и самого предпринимателя. На всех других режимах, как мы покажем дальше, взносы уменьшают налоговую базу или сам налог. Но зато и ставка страховых взносов за работников на ПСН ниже – до конца 2018 года это 20% с сумм, выплаченных работникам, а не 30%, как обычно.

Единый налог на вмененный доход

Посчитаем, сколько должен платить кировский предприниматель при выборе ЕНВД грузоперевозки. Здесь налог считают по сложной формуле, и итоговая сумма тоже не зависит от реального дохода ИП.

БД – базовая доходность в месяц по конкретному виду деятельности на одну единицу физического показателя;
ФП – физический показатель, для грузоперевозок выражается в количестве единиц транспорта;
К1 – коэффициент-дефлятор, принимается на каждый год Минэкономразвития РФ, в 2017 году К1 равен 1,798.
К2 – корректирующий коэффициент, который дает право региональной власти для стимулирования развития отдельных отраслей существенно снижать налог на ЕНВД.

К2 для ЕНВД грузоперевозки в г. Киров составляет 0,8 (показатель взят из решения Кировской городской Думы), значения БД и ФП указаны в статье 346.29 НК РФ.

Для расчета налога советуем воспользоваться нашим калькулятором ЕНВД-онлайн, который выдал нам сумму 19 418 рублей в квартал или 77 672 рублей в год. Эта сумма больше, чем стоимость патента на год, но на ЕНВД рассчитанный налог может быть уменьшен на сумму взносов, уплаченных за работников и самого предпринимателя.

Если бы ИП работал сам, то уменьшить налог можно было бы на всю сумму взносов за себя, а поскольку у него есть работники, то уменьшение возможно не более, чем на 50% от расчетной суммы.

Подсчитаем – за год предприниматель заплатит за себя и работников 911 790 рублей взносов, но уменьшить налог в нашем примере можно не более, чем наполовину:

77 672/2 = 38 836 рублей .

УСН Доходы

На этом режиме подсчитать налог предельно просто – взимается 6% от доходов без учета налога. Считаем: (1 800 000 * 12 месяцев) = 21 600 000 * 6% = 1 296 000 рублей. Даже с учетом того, что рассчитанный налог можно уменьшить за счет взносов до половины получаем 648 000 рублей . Очень много!

Причина в том, что в доходах высока доля расходов, поэтому, возможно, из УСН надо выбирать вариант «Доходы минус расходы», а не «Доходы». Проверим это предположение расчетами.

УСН Доходы минус расходы

При расчете налоговой базы уменьшим полученные доходы на произведенные расходы и умножим на налоговую ставку 15%.

Считаем: ((1 800 000 – 1 270 000) * 12 месяцев) = 6 360 000 * 15% = 954 000 рублей. И хотя, на первый взгляд, эта сумма меньше, чем рассчитанная до уменьшения сумма на УСН Доходы, но ее нельзя уменьшить на уплаченные взносов. Они уже учтены в общих расходах. Итоговый платеж в бюджет не изменится и составит 954 000 рублей.

Льготное налогообложение для ИП

Таким образом, мы наглядно показали, что российское законодательство дает возможность малому бизнесу работать на минимальной налоговой нагрузке. Сравним в таблице рассчитанные для нашего примера суммы для разных режимов (общая система в расчетах не учитывалась, как априори самая невыгодная).

Что мы видим? Суммы налогов на УСН Доходы минус расходы и ЕНВД различаются в 24,5 раза! Обязательно делайте такой расчет (самостоятельно или с привлечением специалистов) до того, как приступите к реальной деятельности, и своевременно подавайте заявление на выбранный режим.

Для тех, кто выбрал ЕНВД и ПСН, советуем учесть, что налоговые органы будут тщательно проверять наличие правильно оформленных документов, подтверждающих реально оказанные услуги, а также соответствие цен рыночным. Дело в том, что недобросовестные налогоплательщики часто используют грузоперевозчиков на ЕНВД и ПСН в налоговых схемах.

Не соглашайтесь, если заказчик предложит процент за вывод своих денег из-под налогообложения, указав в акте, что сумма якобы оказанных услуг составляет несколько миллионов рублей в месяц! Вас могут уверять в том, что для грузоперевозчика здесь нет никакого риска, ведь он платит налог не с реального дохода, а рассчитанного. На самом деле, если схему раскроют, то грузоперевозчику грозит уголовная ответственность, а все полученные доходы обложат по максимальной ставке.